采矿权评估报告(中州铜雀山铜矿区勘探探矿权评估方法和计算过程的说明)

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  1.评估方法依据《探矿权采矿权评估管理暂行办法》和《矿业权评估指南》的有关法律法规，鉴于中州铜雀山铜矿已探明可开采矿产资源已满足开采条件，确定本次评估采用现金流量折现法。公式为:Wp = &适马；(CI-CO)I & times；(1/(1+r)(i-1))其中:WP & mdash& mdash探矿权的评价估计价格；C I & mdash& mdash现金流入；CO & mdash现金流出；r & mdash采矿权折现率；我& mdash年序列号(i=1，2，3，& hellip，n)；n & mdash计算年数。2.主要技术经济参数选取依据(1)本项目评估利用的矿产储量依据为国土资源部国土资源储量字[2003]第1121号& ldquo中州铜雀山铜矿勘查地质报告矿产资源储量评估备案证明& rdquo根据批准的地质储量。(2)其他主要技术经济指标的选取:其他主要技术经济指标的选取参考有关技术经济规范和评估人员掌握的资料确定。

  3.主要技术指标3.1资源储量、评价利用储量3.1.1资源储量&国土资发[2003]1121号& ldquo关于中州铜雀山铜矿勘查地质报告中矿产资源储量评估备案证明& rdquo已查明的储量如下:截至2003年12月31日，中州铜雀山铜矿矿产资源储量如下:根据《固体矿产资源储量改革技术方面的要求》，已探明(可行)经济基础储量(111b)为铜矿石7270.13万吨，铜金属546540.80吨；硫矿量3961.42万吨，金属硫量10326536.80吨。受控(预可研)经济基础储量(122b):铜矿5837.98万吨，金属铜387249.60吨；硫矿量为8543.04万吨，金属硫量为10691076.80吨；已探明的亚边际经济资源(2s 11):546万吨铜矿石和21049吨铜金属。3.1.2储量的评估与利用根据《矿业权评估指南》，探矿权评估以地质勘查探明和控制的经济和边际经济基础储量为基础，全部参与评估计算；虽然是探明和控制的基础储备，但属于亚边缘经济体的不能参与评估和计算。因此，本项目评估中使用的储量为国土资源储量字[2003]第1121号& ldquo中州铜雀山铜矿勘查地质报告矿产资源储量评估备案证明& rdquo已确认的基础储量为铜矿13108.1万吨(1LLB+122b)，铜金属93.38万吨；硫矿(1LLB+122b)量12504.46万吨，金属硫量2104.76万吨(1290.82万吨+1336.38万吨)；铜矿石+硫矿量为25612.56万吨。

  3.2采选方案根据《矿业权评估指南》的要求，根据评估对象的储量数据，评估人员在日常资料收集、积累、分析和研究的基础上，根据经济、技术和管理的平均生产力水平，拟定如下方案，作为价值评估的依据。3.2.1采矿方案中州铜雀山铜矿区矿体多，分布广；矿石类型多，矿区水文和工程地质条件复杂。露天开采优于地下开采。确定该矿床采矿方法为露天开采，采用汽车开拓运输方式。3.2.2选矿方案中州铜雀山铜矿选矿工艺流程为:开采出的原矿经采场粗碎站破碎后，由带式输送机输送至选矿厂原矿堆。原矿堆中的矿石由位于矿堆下部的地下坑道中的铁板给料机卸到带式输送机上，然后给送到半自磨机。半自磨机排出矿石给振动筛，筛上物料由带式输送机返回半自磨机，筛下物料流入旋流器给料泵池，旋流器底流进入球磨机，球磨机将矿石排入泵池，旋流器与球磨机形成闭路。浆液混合后选择旋流器溢流。首先选择铜，其次是硫。铜经过粗选和一次精选，得到粗铜精矿。粗铜精矿再磨后，经过三次精选得到最终铜精矿。在硫分离之前，扫铜尾矿应流入浓缩机以降低PH值，然后泵送回工厂进行硫分离。采用两次粗选、一次精选、一次扫选的流程获得硫精矿和最终尾矿。3.3产品方案:中州铜雀山铜矿最终产品为铜精矿和硫精矿，铜精矿品位18%，硫精矿品位35%。共伴生钼品位低，难以利用。因此，本项目评价采用的产品方案为铜精矿和硫精矿，铜精矿品位为18%，硫精矿品位为35%。3.4生产规模:根据矿产储量规模和矿山生产规模与矿山服务年限相匹配的原则，项目确定生产能力为1万吨/日，矿山采用连续工作制，年工作330天，三班制，每班8小时，年矿石解决能力为330万吨。3.5矿石贫化率、采矿损失率、产量和选矿回收率。本项目评估采用的技术指标如下:矿石贫化率和采矿损失率表(略)，即本项目评估采用的技术指标为:铜精矿产率3.2l%，硫精矿产率32.96%，采矿损失率8%，矿石贫化率8%。

  3.6可采储量中州铜雀山铜矿评估利用的资源储量(铜矿石量+硫矿石量)为25612.56万吨，开采损失率为8%。可采储量=基本储量& mdash设计损失& mdash开采损失中州铜雀山铜矿开采方案为露天开采，设计损失为零。开采损失率为8%。开采损失=基本储量&倍；开采损失率= 25612.56万吨次；8%=2049(万吨)；可采储量=基本储量& mdash设计损失& mdash开采损失= 25612.56 & mdash2049=23563.56(万吨)3.7矿井服务年限3.7.1矿井合理服务年限按以下公式计算:T = Q/(A &倍；(1-& rho；))其中:T & mdash& mdash矿井的合理服务年限；A & mdash& mdash矿井生产规模；Q & mdash& mdash可采储量:& rho& mdash& mdash矿石贫化率。3.7.2公式中参数选择及计算结果:该矿生产规模为330万吨/年；可采储量23563.56万吨；矿石贫化率为8%。根据上述公式，矿井合理服务年限t为77.61年。根据《矿业权评估指南》和国务院[241]号令《矿产资源开采登记管理办法》第七条规定，大型以上矿山采矿许可证有效期最长为30年。本项目评估计算期确定为32年3个月，其中建设期为2年3个月，自2004年10月至2036年12月底。动用储量1.076亿吨。

  4.主要财务指标4.1固定资产投资:本项目固定资产投资估算为6.4亿元，其中:开发项目:1.4亿元；房屋及建筑物:2.3亿元；设备:2.7亿元。本项目评估目的是转让探矿权。根据《矿业权评估指南》，评估方法为& ldquo自有资金现金流量表& rdquo即假设固定资产投资一部分是企业自筹，一部分是银行贷款。根据国发[1996]35号文件《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》，贷款额度为固定资产投资总额的65%，固定资产贷款期限最长为8年。即本项目评估固定资产投资的35%由企业自筹，计2.24亿元；65%是银行贷款，占4.16亿元。根据本项目评估，贷款本金将在投产后5年内还清。固定资产贷款利率按评估基准日执行的五年期以上贷款年利率5.76%计算。4.2流动性:使用扩展指数估计法估计流动性。根据《矿业权评估指南》，有色金属矿山可以投资15 & mdash他们的固定资产。预计营运资本的20%。本项目流动资金按固定资产的15%估算为6.4亿元；15% = 9600(万元)4.3回收固定资产残值:房屋建筑物折旧按30年折旧年限计算，机器设备折旧按12年折旧年限计算，残值率5%；巷道工程折旧按30年折旧年限计算，不考虑残值。本项目评估计算期为30年，回收固定资产残值为:(2.3亿元+2.7亿元)&倍；5%=2500(万元)。4.5出售的收益4.5.1计算公式:年出售的收益含铜量= & sum年矿石处理量和次数；产量和时间；精矿品位和次数；铜含量的销售价格；硫磺年出售的收益= & sum年矿石处理量和次数；产量和时间；精矿品位和次数；硫精矿销售价格4.5.2产品产量计算指标:本项目评估确定中州铜雀山铜矿日矿石解决能力为1万吨，年矿石解决能力为330万吨。选矿设计指标有:铜精矿、硫精矿、尾矿、原矿产量和品位；选矿回收率(铜和硫)表4.5.3产品价格表:本项目基准日为2004年9月30日。本项目采用的中州铜雀山铜矿产品价格(不含税)为:铜精矿含铜(18%):11300元/吨；铜精矿含硫量:89元/吨；硫精矿(含硫35%)89元/吨。4.5.4铜精矿含Cu:4年出售的收益计算过程中330 &倍；3.21% &倍；18% &时代；1300.00 = 21546.16(万元)铜精矿含S:330 &倍；3.21% &倍；35% &次；89.00=329，97(万元)硫精矿含S:330倍；32。96% &时代；45% &除；35% &次；89.00 = 12，446.17(万元)，出售的收益合计34322万元。

  4.6总成本和经营成本:成本和经营成本的选择由评估人员根据有关的资料和市场调研数据确定。评估所用费用详见下表:单位:元/吨原矿，序号，项目名称，2007-2036年评估值。备注4.6.1外购材料、燃料及动力、工资及福利费。本项目评估采用的外购原材料和辅助材料成本、外购燃料和动力成本、工资和福利费分别为10.66元/吨、20.03元/吨和10.4元/吨。4.6.2修理费、其他制造费用和销售费用分别确定为2.98元/吨、2.00元/吨和0元/吨。4.6.3管理费用:本项目评估确定的单位管理费用为4.86元/吨。4.6.4折旧费用应按固定资产投资中的建筑物、机器设备、竖井工程计算。建筑物、机器设备、竖井工程分别按照30年、12年、30年计提折旧。单位折旧成本10.10元/吨。4.6.5财务费用:本项目评估目的为出让探矿权，其依据为& ldquo自有资金现金流量表& rdquo估算财务费用，即假设固定资产投资35%为企业自筹，65%为银行贷款；流动资金30%为自有资金，70%为银行贷款。由于固定资产贷款利息已在现金流量表中单独列示，故仅将流动资金贷款利息计入财务费用，利率按照评估基准日执行的六个月至一年期贷款年利率5.31%计算。9600 & times70% &次；5.31%=356.83(万元)；单位财务费用:356.83-330=1.08(元/吨)；经营成本=总成本& mdash折旧费& mdash非货币性资产和递延资产的摊销& mdash财务费用

  4.7销售税及增值税附加4.7 . 1 4.7 . 1.1的计算公式:《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，有色矿产品的适用税率为13%。年度应交增值税:当期销项税& mdash当前进项税；销项税=销售额&倍；销项税率；进项税=进价&倍；进项税率4.7.1.2参数的选择与计算:销项税= 34322.30 &倍；3% = 4461.9万元，年采购材料、燃料、动力10127.7万元。如果增值税税率为17%，则:进项税额= 10127.70 &倍；17%=1721.71(万元)；年应交增值税= 4461.90 & mdash721.71 = 2740.19(万元)4.7.2城市维护建设税:《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》规定，纳税人所在地在县、建制镇的，税率为5%。即按照应纳增值税的5%计算税款。年应交城市维护建设税= 2740.19 &倍；5%=137.01(万元)4.7.3教育费附加:《教育费附加征收暂行规定》规定费率为3%，按应纳增值税的3%计税。每年应付教育费附加= 2740.19 &倍；3%=82.21(万元)4.7.4资源税:根据《中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》，该矿资源税缴纳标准为1.30元/吨矿石。按照中华人民共和国财政部、国家税务总局发布的通知(财税字[1996]82号)，从1996年7月1日起，有色金属矿山资源税减征30%，即按规定税额标准的70%征收。全年应缴纳资源税= 330 &倍；1.30 &倍；70%=300.30(万元)；年应交营业税及附加合计:519.52万元。4.8企业所得税:企业所得税的税率按33%计算。应纳企业所得税:(出售的收益& mdash总成本& mdash销售税和附加费)& times3% 4.9探矿权折现率:根据《矿业权评估指南》，探矿权的折现率范围为10%-12%。价值选择原则是鼓励勘查开发矿产资源探矿权使用12%，限制勘查开发矿产资源探矿权使用10%。本项目对铜矿探矿权做评估，属于国家鼓励勘探开发范围，探矿权折现率为12%。

  5.估价结论:估价公司在对估价对象的真实的情况进行调查、了解和分析的基础上，按照科学的估价程序选择了合理的估价方法，经过评估估算，确定& ldquo中州铜雀山铜矿探矿权& rdquo评估期30年，动用储量10760万吨，评估值20917.15万元，大写20917.10万元伍佰元整。

  6.现场勘查:2004年9月20日至25日，我公司评估人员(注册矿业权评估师)和(注册矿业权评估师)在中州地质队(高级地质工程师)的陪同下，对中州铜雀山铜矿工作现场及其外围区域进行了勘查。中州铜雀山铜矿区近年已完成地质勘探，目前已无人工开采痕迹。目前在评估范围内没有采矿活动。北京评估咨询有限公司2004年10月20日